Umzugskostenpauschale

Umzugstipps zum Thema: Umzugskostenpauschale

Umzugskostenpauschale: Beim Umzug Steuern sparen!

Ein Umzug bedeutet neben Stress und jeder Menge Arbeit einen großen finanziellen Aufwand. Handelt es sich um einen beruflich bedingten Wohnungswechsel, haben Sie die Möglichkeit, die getätigten Aufwendungen beim Finanzamt geltend zu machen. Hierfür stehen Ihnen zwei Varianten zur Auswahl: Entweder Sie setzen Ihre tatsächlichen Kosten im Rahmen der Werbungskosten ab oder Sie nutzen die Umzugskostenpauschale.

Informieren Sie sich hier gratis, unter welchen Voraussetzungen dies machbar ist, welche Ausgaben unter die Umzugskostenpauschale fallen und wie hoch die Beträge sind. Mit diesem neu gewonnenen Wissen gewinnen Sie einen Teil Ihrer Umzugskosten zurück.

Das erwartet Sie in diesem Artikel:

1 Umzugskostenpauschale: Beim Umzug Steuern sparen!
2 Was ist eine Umzugskostenpauschale?
3 Wann besteht Anspruch auf die Umzugskostenpauschale?
4 Wie hoch ist die Umzugskostenpauschale bei Ende des Umzugs im Jahr 2017, 2018, 2019 oder 2020?
5 Umzugskostenpauschale beim Umzug ins Ausland nutzen!
6 Wo finden Sie online Informationen zur Umzugskostenpauschale?

Was ist eine Umzugskostenpauschale?

Die Umzugskostenpauschale erlaubt es Ihnen, einen Teil Ihrer Aufwendungen für den Wohnungswechsel ohne weitere Einzelnachweise bei der nächsten Steuererklärung abzusetzen.

Sie umfasst „sonstige Umzugskosten“ wie:

Gebühren für Wohnungsanzeigen, Maklergebühren
Kosten für den Ab- und Aufbau elektrischer Geräte in Ihrer alten beziehungsweise der neuen Wohnung
sonstige fachgerecht durchgeführte elektrische Arbeiten wie die Installation von Lampen
Verpflegung: Möbelpacker und Umzugshelfer
Trinkgelder für das Umzugspersonal (Nachweis erforderlich)
Schönheitsreparaturen und Renovierungsarbeiten in Ihrer bisherigen Wohnung, sofern diese im Mietvertrag angeordnet sind
Gebühren für Ummeldungen (z. B. Wohnortummeldung und Kfz-Ummeldung inklusive der Fahrten zu Behörden und Ämtern)

Was kostet mein Umzug?

Wohnfläche

Entfernung

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Berechnungsgrundlage

Der Umzugskostenrechner berechnet aufgrund dieser Annahmen die Kosten:

Gegebenheiten:

Balkon und Zimmer sind normal befüllt
Balkonpflanzen werden durch den Kunden transportiert
Der Hausrat im Keller hat maximal 7 m³
Keine Garage oder Hobbykeller
Verladung des Umzugsgutes ohne Möbellift möglich
Umzug von max. 1. Etage in die 1. Etage
Transportweg vom LKW bis zur Hauseingangstüre beträgt max. 15m

Preise inkl. Be- und Entladung:

Transportpreis: 24 Euro pro m³
Kilometerpauschale: 0,7 Euro pro km
Preis für zusätzlichen Transportweg: 1 Euro / m³ pro zusätzlich 5 Meter
Etagenaufpreis: pro zusätzlicher Etage: 1 Euro pro m³
Sonderleistungen wie Montage etc. sind nicht enthalten

Wichtig ist, dass die genannten Kosten in direktem zeitlichen Zusammenhang mit Ihrem Umzug stehen. Zugrunde gelegt wird hier das Ende Ihres alten beziehungsweise der Beginn des neuen Mietverhältnisses.

Vor- und Nachteile der Pauschale für die Umzugskosten:

Vorteile	Nachteile
keine Belege nötig	gilt nicht bei Privatumzügen
wird ohne weitere Prüfung anerkannt	deckt nicht immer die Kosten komplett ab

Nicht abzugsfähig sind Aufwendungen wie Renovierungskosten für die neue Wohnung, Kosten für Einrichtungsgegenstände, die ausschließlich der Verschönerung dienen, Transportkosten oder Abschlagszahlungen für übernommene Möbel.

Hinweis:
Ebenfalls nicht anwendbar ist die Umzugskostenpauschale, wenn eine doppelte Haushaltsführung beginnt oder endet. In diesem Fall bleibt Ihnen als Alternative die Möglichkeit, die Aufwendungen in den Werbungskosten anzugeben und mithilfe von Einzelbelegen nachzuweisen.

Wann besteht Anspruch auf die Umzugskostenpauschale?

Die Umzugspauschale können Sie in Anspruch nehmen, wenn Ihr Umzug aus beruflichen Gründen erfolgte. Einzige Ausnahme: Sie haben die Wohnung aufgrund einer hohen Belastung durch Krankheit oder Behinderung gewechselt. Die Pauschale ist für das Jahr geltend zu machen, in welchem der Umzug stattfindet. Ziehen Sie z.B. 2018 um, geben Sie demzufolge die Umzugskostenpauschale 2019 in Ihrer Steuererklärung an.

Als beruflich veranlasst gilt ein Wohnungswechsel unter verschiedenen Voraussetzungen. Arbeitnehmer haben Anspruch auf die Pauschale für die Umzugskosten, wenn sie, zum Beispiel nach Abschluss Ihrer Ausbildung oder Ihres Studiums, erstmalig einen Job antreten.

Wenn Sie eine neue Stelle in einem anderen Ort annehmen, geht das Finanzamt ebenfalls von beruflichen Gründen aus. Darüber hinaus können Sie die Umzugskosten von der Steuer absetzen, wenn sich Ihr täglicher Arbeitsweg um insgesamt einen Stunde oder mehr verkürzt. Gleiches gilt, wenn Sie eine aus beruflichem Anlass geführte Zweitwohnung aufgeben oder der Umzug im Interesse Ihres Arbeitgebers erfolgte.

Empfehlung:
Die Rahmenbedingungen zur Anerkennung eines beruflich bedingten Wohnungswechsels sind nicht eindeutig formuliert. Ob ein Umzug beruflicher Natur ist, wird zum Teil im Einzelfall unterschieden. Daher empfiehlt sich eine stichhaltige Begründung für die Nutzung der Umzugskostenpauschale im Anschreiben für Ihre Steuererklärung.

Wie hoch ist die Umzugskostenpauschale bei Ende des Umzugs im Jahr 2017, 2018, 2019 oder 2020?

Die Höhe der Umzugskostenpauschale hängt ab vom aktuellen familiären Stand des Umziehenden. Bei Verheirateten gilt seit dem 01.04.2019 ein Betrag von 1.622 Euro. Ziehen beide Ehepartner beruflich bedingt um, kann lediglich einer für seine Umzugskosten die Pauschale in Anspruch nehmen. Für weitere Personen im Haushalt lassen sich jeweils 357 Euro zusätzlich absetzen.

Des Weiteren besteht die Möglichkeit, die Umzugskostenpauschale bei der Steuer für Personen geltend zu machen, die Verheirateten gleich gestellt sind. Hierzu gehören beispielsweise Geschiedene oder Verwitwete. Von erhöhten Pauschalen profitieren außerdem Ledige, die in einem Haushalt mit einer verwandten unterhaltsbedürftigen Person leben.

Unverheirateten, die nicht in die oben genannten Gruppen einzuordnen sind, steht ein Betrag in Höhe von 811 Euro zu. Pro weiterer Person ist ebenfalls eine Zusatzpauschale von 357 Euro anrechenbar. Als ledig gelten außerdem Paare, die in außerehelicher Lebensgemeinschaft zusammenwohnen.

Die folgende Tabelle zeigt Ihnen für die Jahre 2018, 2019 und 2020 mögliche Umzugspauschalen.

(Datenquelle: BMF v. 21.09.2018- IV C 5 – S 2353/16/10005 BStBl 2018 I S. 1027)

Umzugskostenpauschale für sonstige Umzugsauslagen:
Ende des Umzugs	Verheiratete oder Alleinerziehende	Ledige	Für jede weitere Person im Haushalt
ab 01. Februar 2017	1.528 €	764 €	337 €
ab 01. März 2018	1.573 €	787 €	347 €
ab 01. April 2019	1.622 €	811 €	357 €
ab 01. März 2020	1.639 €	820 €	361 €

Umzugskostenpauschale: Privater Umzug!

In voller Höhe lassen sich sonstige Umzugskosten absetzen, wenn dem Einzug in die neue Wohnung der Auszug aus einem eigenen Domizil vorangeht. Wer aus dem eigenen Elternhaus in die neue Bleibe zieht, um nach seinem Studium oder seiner Ausbildung den ersten Job anzutreten, kann als Lediger 20 Prozent der Umzugskosten steuerlich absetzen. Für Verheiratete oder Alleinerziehende sind es 30 Prozent. Studenten, die wegen eines Zweitstudiums umziehen, haben die Möglichkeit, Ihre Umzugskosten als vorweggenommene Werbungskosten anzusetzen, sofern die Hochschulausbildung in klarem Zusammenhang zur späteren Berufstätigkeit steht.

Achtung:
Sind Sie aus beruflichen Gründen innerhalb der vergangenen fünf Jahre bereits umgezogen, erhöht sich die Umzugspauschale um 50 Prozent.

Umzugskostenpauschale beim Umzug ins Ausland nutzen!

Umzugskostenpauschale Ausland Bei einem Umzug ins Ausland greift die Umzugspauschale nur, wenn es sich um eine vorübergehende Versetzung durch den Arbeitgeber handelt. Er muss Sie während dieser Zeit in Deutschland bezahlen und Sie Ihren gewöhnlichen Aufenthalt oder Ihren Hauptwohnsitz in Deutschland behalten. Üblicherweise übernimmt der Arbeitgeber in diesen Fällen jegliche Kosten, sodass Ihnen keine Ausgaben entstehen, die in der Steuererklärung per Umzugskostenpauschale anrechenbar wären.

Anderenfalls gilt: Ziehen Sie innerhalb der Europäischen Union um, berücksichtigt das Finanzamt eine Pauschale von 20 Prozent des Grundgehaltes von Stufe 8 der Besoldungsgruppe A 13 (§ 18 Abs. 2 AUV). Liegt Ihr neuer Wohnort außerhalb der Europäischen Union, beträgt die Umzugskostenpauschale 21 Prozent dieses Grundgehalts (§ 18 Abs. 3 AUV). Die Pauschalen erhöhen sich, wenn weitere Personen (Ehegatte, Kinder) mitumziehen.

Wenn Sie aus einem Mitgliedsstaat der EU wieder nach Deutschland umziehen, betragen nach dem Bundesumzugskostengesetz die Pauschalen 80 Prozent der Beträge nach § 18 Abs. 2 AU, bei der Rückkehr aus einem Land außerhalb der EU 80 Prozent der Beträge nach § 18 Abs. 3 AUV. Kehrt ein in Deutschland arbeitender und steuerpflichtiger Ausländer dauerhaft in sein Heimatland zurück, gelten dieselben Beträge.

Beachten Sie:
Neben den Umzugskostenpauschalen gibt es bei Umzug ins Ausland eine Einrichtungspauschale sowie eine Pauschale für klimagerechte Bekleidung. Letztere wird gewährt, wenn das Klima in Ihrer neuen Heimat deutlich vom mitteleuropäischen Klima abweicht.

Wo finden Sie online Informationen zur Umzugskostenpauschale?

Da sich die Höhe der Umzugskosten-Steuer-Pauschale ab und an ändert, empfiehlt es sich, regelmäßig online nach entsprechenden Beiträgen zu suchen. Eine gute Adresse für derartige Auskünfte ist das Bundesfinanzministerium.

Darüber hinaus gibt es im Internet zahlreiche kostenlose Ratgeber, in denen Sie Antworten auf Ihre Fragen finden. Zum Beispiel bieten die Herausgeber von Steuersoftware auf Ihren Seiten vielfältige Informationen zur Umzugskostenpauschale für 2018, 2019 und weitere Jahre an. Zum Teil müssen Sie sich anmelden, um Zugriff zu diesem Service zu haben. Hier erhalten Sie auch Informationen für die Umzugskostenpauschale bei Hartz 4.

Bitte beachten Sie:
Das Internet steht jedem offen, der sich berufen fühlt, dort etwas zu schreiben. Niemand kontrolliert, ob die Beiträge privater Seiten fachlich korrekt sind oder nicht. Kontaktieren Sie im Zweifelsfall besser Ihren Steuerberater.

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